Анализ C/CSCS в мире используется наиболее широко. Он объединяет анализ  стоимости и сроков и помогает команде проекта оценить ход исполнения проекта. Анализ заключается в сопоставлении плановых и фактических стоимостях работ. Например, если понесенные затраты превышают плановые стоимости произведенных работ, имеет место перерасход бюджета. С другой стороны, если плановая стоимость произведенных работ меньше запланированных к этому моменту времени затрат, следовательно имеет место отставание по срокам.

Анализ C/CSCS базируется на трех основных показателях, определяемых для каждой операции:

Плановая стоимость запланированных работ (ПСЗР) - часть плановой стоимости операции, которая должна была быть израсходована к рассматриваемому моменту времени согласно базовому плану. (PV - Planned Value)

Фактическая стоимость выполненных работ (ФСВР) - фактические затраты на выполненных к рассматриваемому моменту работах. (AC – Actual Cost)

Плановая стоимость выполненных работ (ПСВР) - плановая стоимость фактически выполненных работ операции или освоенный объем. (EV – Earned Value)

Эти три параметра используются в различных комбинациях для оценки соответствия хода исполнения работ запланированному. Наиболее часто используются следующие индикаторы:

Отклонение по стоимости (CV - Cost Variance):

ОСТ = ПСВР - ФСВР

При правильном использовании он позволяет оценить стоимостные отклонения и вероятные тенденции, как для отдельных операций, так и для групп операций, фаз и проекта в целом.

Отклонение по срокам (SV – schedule variance):

ОСР = ПСВР - ПСЗР

Отклонение по срокам сравнивает плановую стоимость выполненных работ с бюджетом. Причем вместо стоимости, обычно используемой в качестве характеристики исполнения, можно использовать и другие определяющие параметры (объемы работ, человеко-часы, основные материалы). Как и отклонение по стоимости, отклонение по срокам позволяет на ранних стадиях исполнения работ определить благоприятные или неблагоприятные отклонения и тенденции как для отдельных операций, так и для фаз и проекта в целом.

Индекс выполнения стоимости (CPI – Cost Performance Index):

ИВСТ = ПСВР / ФСВР

Для оценки и прогноза стоимостного исполнения проекта часто используется также индекс выполнения стоимости, равный отношению плановой и фактической стоимости выполненных работ.

Индекс выполнения календарного плана (SPI – Schedule Performance Index):

ИВСР = ПСВР / ПСЗР

Индекс выполнения сроков, равный отношению плановой стоимости выполненных работ к плановым затратам, характеризует отклонения сроков выполнения работ.

Следующую группу индикаторов анализа C/CSCS составляют индикаторы тенденций:

Прогноз по завершению (EAC – Estimate at completion):

ППЗ = БПЗ/ИВСТ

Где БПЗ – бюджет по завершению, то есть стоимость всего проекта по базовому плану. Прогноз основывается на предположении, что темпы отклонения по стоимости в течение всего проекта одинаковы.

Выше были приведены основные показатели стоимостного анализа. Упрощенно характеристика хода проекта на основе этих показателей приведена в таблице:

Команда проекта может использовать более точную формулу для оценки прогноза по завершению

ППЗ = ФСВР + КИ x (БПЗ - ПСВР)

Прогноз по завершению - это сумма фактической стоимости выполненных работ (ФСВР) и плановой стоимости оставшихся работ (БПЗ - ПСВР), умноженной на коэффициент исполнения (КИ). Значение коэффициента исполнения зависит от субъективной оценки текущих отклонений стоимости работ, и показывает во сколько раз дальнейшие фактические расходы превысят плановые.

Если команда проекта считает, что текущие отклонения носят случайный характер, и в дальнейшем стоимость работ будет соответствовать запланированной, то значение этого коэффициента равно единице:

ППЗ = ФСВР + (БПЗ - ПСВР)

Если предполагается, что текущие отклонения соответствуют будущим, то значение коэффициента исполнения полагается обратным индексу выполнения стоимости (ИВСТ):

ППЗ = ФСВР + (БПЗ - ПСВР) / ИВСТ

В других случаях коэффициент исполнения полагается равным некоторому взвешенному значению.

Отклонение по завершению:

ОПЗ = БПЗ - ППЗ

Отклонение по завершению сравнивает бюджет по завершению (БПЗ) с прогнозом по завершению (ППЗ).

Индекс по завершению:

ИПЗ = ((БПЗ - ПСВР) / (ППЗ - ФСВР)) x 100

Индекс по завершению показывает, какой процент составляет плановая стоимость оставшихся работ от прогнозной, то есть с какой эффективностью (в процентах) следует исполнять оставшиеся работы, чтобы выйти на прогноз по завершению.

Так же могут быть использованы показатели в процентах.

Отклонение по стоимости в процентах:

ОСТ% = (ОСТ / ФСВР) x 100

Отклонение по стоимости в процентах - относительный индикатор, показывающий какую долю от фактической стоимости выполненных работ составляет отклонение по стоимости.

Отклонение по срокам в процентах:

ОСР% = (ОСР / ПСЗР) x 100

Отклонение по срокам в процентах - относительный индикатор, показывающий, какую долю от плановых затрат (бюджета)  составляет отклонение по срокам.

Индекс выполнения стоимости в процентах:

ИВСТ% = (ПСВР / ФСВР) x 100

Индекс выполнения сроков в процентах:

ИВСР% = (ПСВР / ПСЗР) x 100

Иногда также используются следующие показатели:

Процент запланированный:

%З = (ПСЗР / БПЗ) x 100

Процент запланированный показывает, какой процент стоимости работ был запланирован к расходу к рассматриваемому моменту.

Процент фактический:

%Ф = (ФСВР / БПЗ) x 100

Процент фактический показывает, какой процент плановой стоимости работ был израсходован к рассматриваемому моменту.

Отклонение по завершению в процентах:

ОПЗ% = (ОПЗ / ППЗ) x 100

Отклонение по завершению в процентах показывает, какой процент составляет отклонение по завершению от прогноза по завершению.

=  Перейти к содержанию  =